陕西银保监局要求中小银行逾期天以上贷哈

陕西银保监局要求中小银行逾期90天以上贷款计入不良

近期，关于银行不良统计标准的问题再次引发市场关注。5家银行因掩盖13.39亿不良贷款被审计署点名。

2018年以来，大多数银行逐渐按照“逾期90天以上贷款计入不良”的要求执行统计，并有几家中小银行出现不良率飙升，例如贵阳农商行不良贷款率从2016年末的4.13%猛增至2017年末的19.54%，该省监管人士曾对表示，确因该省提高监管要求所致。

一位接近监管人士告诉，“逾期90天以上贷款未划入不良贷款”是否处罚，主要还是看各地监管部门的规定。

目前，监管方面对此要求尚未有正式文件出台。近期，陕西银保监局的一份通知将陕西省的要求公开化。

12月14日，当时的陕西银保监局筹备组印发《关于加强辖内中小商业银行流动性风险管理的通知》，要求各法人银行机构将存量逾期90天以上贷款于年底全部计入不良。

同时，该文件要求法人银行机构组织开展流动性风险排查，督促各法人银行机构建立完善的流动性风险治理架构，建立健全流动性风险管理体系，完善流动性风险管理信息系统，每年至少一次对流动性风险进行评估并实施限额管理，不定期进行预案演练和压力测试。要求各法人银行机构围绕流动行风险管理，进一步规范股东股权管理

，加强信用风险防控，强化声誉风险应对处置，严防案件风险，切实弥补风险管理短板，建立风险防控长效机制。

国内对不良贷款分类主要依据“五级分类”，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。据统计，目前关于贷款“五级分类”规范性文件最主要的有三份，2002年人民银行印发的《银行贷款损失准备计提指引》(银发〔2002〕98号)，2007年原银监会印发的《贷款风险分类指引》(银监发〔2007〕54号)，以及2012年财政部印发的《金融企业准备金计提管理办法》(财金〔2012〕20号)。

谁还看你的二手信息 “五级分类”规范性文件均未根据贷款逾期天数对分类提出要求。查询近年来原银监会及地方银监局对于“不良贷款分类不准确”行为的处罚，行政处罚依据多是《贷款风险分类指引》(银监发〔2007〕54号)。

从长远来看，不良贷款认定宽松的政策无疑对银行未来的经营有一定的压力，标准普尔评级在近期对华夏银行的评级中表示，截至2018年6月30日，华夏银行不良贷款对逾期90天以上贷款比率为50.3%，远低于100%的系统平均水平，反映了其较为宽松的不良贷款认定政策。在最低拨备覆盖率维持150%不变且所有逾期90天以上贷款一律在两年内认定为不良贷款的前提下，华夏银行几乎不可能在维持盈利正增长的同时将其不良资产率(不良资产对总贷款的比率)降低到行业平均水平。